Aderir ao Simples Nacional é uma opção que micro e pequenas empresas brasileiras adotam para simplificar sua rotina tributária e, em diversos casos, economizar no pagamento de impostos.
Em 2025, essa escolha ganha ainda mais relevância para negócios que buscam competitividade e menores custos operacionais.
Mas como saber se a sua empresa se encaixa nesse regime, quais são os passos para fazer a solicitação e, sobretudo, por que planejar desde já pode fazer uma boa diferença nos resultados do próximo ano?
Neste artigo, vamos explicar detalhadamente como aderir ao Simples Nacional em 2025, os critérios necessários para a empresa se enquadrar, os prazos de adesão, as obrigações envolvidas e dicas para garantir uma transição tranquila.
Se você deseja se preparar adequadamente e começar o ano com o pé direito na sua gestão fiscal, acompanhe as próximas linhas.
O que é o Simples Nacional e por que ele importa?
O Simples Nacional é um regime tributário unificado criado pela Lei Complementar nº 123, de 2006, voltado para micro e pequenas empresas (MPEs).
Ele concentra em uma única guia de recolhimento (DAS) diversos impostos, como IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, IPI (quando aplicável), ICMS, ISS e a Contribuição Patronal Previdenciária (CPP), simplificando bastante o cálculo e o pagamento de tributos.
Além de reduzir a burocracia, o Simples Nacional costuma oferecer alíquotas iniciais menores que outros regimes (Lucro Presumido ou Lucro Real), o que pode se traduzir em economia no dia a dia.
Por isso, aderir ao Simples Nacional é a escolha de milhares de empreendedores brasileiros que desejam uma gestão fiscal mais simplificada e previsível.
Quem pode aderir ao Simples Nacional em 2025?
Embora seja muito atrativo, o Simples não se aplica a qualquer tipo de negócio. A legislação determina alguns critérios básicos:
Limite de faturamento
Para aderir ao Simples Nacional em 2025, a empresa deve ter faturado até R$ 4,8 milhões no ano anterior (2024).
Esse limite vale para microempresas (receita bruta até R$ 360 mil) e empresas de pequeno porte (acima de R$ 360 mil e até R$ 4,8 milhões).
Tipo de atividade
Algumas atividades são vedadas no Simples, como bancos e instituições financeiras, por exemplo. A lista completa está na Lei Complementar nº 123/2006.
Porém, a maior parte das atividades de comércio, indústria e serviços é permitida. Vale conferir se o seu CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) está habilitado no regime.
Regularidade fiscal
Não ter débitos em aberto com a Receita Federal ou pendências com estados e municípios é outro requisito. Se você possui dívidas, deve negociá-las ou parcelá-las antes de solicitar a entrada no Simples.
Quando fazer o pedido para aderir ao Simples Nacional em 2025?
O prazo para aderir ao Simples Nacional se encerra no final de janeiro de cada ano. Nesse caso, se sua empresa está em atividade e deseja entrar no Simples Nacional em 2025, é fundamental fazer o pedido até o último dia útil de janeiro de 2025.
Pedidos feitos após esse prazo são válidos apenas para o exercício seguinte (2026), a menos que a empresa seja recém-aberta e faça a solicitação no momento da constituição.
- Empresas em atividade: Solicitação ocorre até o final de janeiro.
- Empresas novas: Se a empresa abriu em 2025, é possível aderir ao Simples em até 60 dias a partir do deferimento do CNPJ.
Como aderir ao Simples Nacional em 2025?
Para aderir ao Simples Nacional em 2025, é preciso contratar um escritório de contabilidade que protocole a solicitação e tome os seguintes cuidados:
- Analise a atividade: Confirme se o CNAE não está na lista de vedações do Simples Nacional.
- Cheque o faturamento do ano anterior: Se o total for até R$ 4,8 milhões e não houver presunção de que irá exceder esse limite em 2025, a adesão é possível.
- Verifique pendências: Consulte a Receita Federal, estados e município para saber se existem débitos. Negocie ou parcele caso ocorram.
Depois de enviar o pedido, é preciso acompanhar a análise do fisco. Se surgir pendências fiscais, você terá alguns dias para regularizá-las.
Caso todas as condições sejam atendidas, a Receita defere o pedido, e o regime passa a valer a partir de janeiro de 2025.
Uma vez deferido, a empresa já começa a recolher seus tributos via DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Vantagens e desvantagens do Simples Nacional
Antes de tomar qualquer decisão, confira as principais vantagens e desvantagens do Simples Nacional:
Vantagens
- Unificação de impostos: Em vez de lidar com guias separadas (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, INSS Patronal, ISS e ICMS), a empresa paga tudo em uma só guia mensal.
- Menos burocracia: Há redução nas obrigações acessórias, facilitando a rotina contábil.
- Alíquotas iniciais menores: Muitas vezes, o valor pago é mais vantajoso do que em outros regimes, principalmente para pequenas empresas.
- Crédito facilitado: Alguns bancos possuem linhas específicas para empresas do Simples, o que pode facilitar o acesso ao financiamento.
Desvantagens
- Limite de faturamento: Se a empresa ultrapassar R$ 4,8 milhões ao ano, deve deixar o Simples e migrar para outro regime.
- CNAEs vedados: Algumas atividades não podem aderir, como instituições financeiras e alguns tipos de prestação de serviços de alto risco.
- Faixas progressivas: À medida que o faturamento cresce, a alíquota efetiva também sobe, podendo ficar menos competitiva que o Lucro Presumido em determinados casos.
Conclusão
Saber como aderir ao Simples Nacional em 2025 implica estar atento aos requisitos de faturamento, atividades permitidas, prazos e, principalmente, à regularidade fiscal.
O processo, embora simples na teoria, pode demandar organização prévia para acertar pendências e garantir que a empresa aproveite plenamente as vantagens do regime unificado de tributação.
O Simples Nacional não é, porém, a única opção. Antes de decidir, é essencial comparar cenários tributários, projetar a evolução do faturamento e considerar a complexidade das operações.
Contar com um escritório de contabilidade experiente faz toda a diferença para acertar nessa escolha e evitar problemas com o Fisco no futuro.
Precisa de orientação profissional para aderir ao Simples Nacional em 2025? Conheça os serviços da Gestão Inova Contabilidade.
Nossa equipe está preparada para analisar seu negócio, fornecer suporte na regularização fiscal e acompanhar cada etapa do processo, garantindo que você comece o novo ano no regime mais vantajoso e seguro.