A redução de impostos para dentistas é uma estratégia para profissionais que desejam otimizar seus rendimentos e administrar suas finanças de maneira mais inteligente.
Para muitos dentistas, atuar como pessoa jurídica pode ser a chave para uma tributação mais leve.
Diante disso, neste artigo, abordaremos como é possível reduzir impostos sendo dentista PJ, os diferentes regimes tributários disponíveis, as vantagens de cada opção e como a Gestão Inova Contabilidade pode ajudar no processo.
Impostos para dentistas na pessoa física
Dentistas que atuam como pessoa física enfrentam uma carga tributária considerável, uma vez que estão sujeitos à tabela progressiva do Imposto de Renda (IRPF).
De acordo com a legislação atual, as alíquotas de IRPF podem chegar a 27,50% sobre o rendimento, o que reduz significativamente o valor líquido final.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Assim, os profissionais da odontologia que optam por continuar na pessoa física acabam comprometendo boa parte de seus rendimentos com impostos, principalmente aqueles com rendimentos elevados.
Vantagens da pessoa jurídica: como ser dentista PJ e pagar menos impostos
Ao abrir um CNPJ, o dentista pode optar por regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, que oferecem alíquotas reduzidas e possibilitam uma economia relevante.
Com isso, ser dentista PJ surge como uma alternativa vantajosa para pagar menos impostos e maximizar o faturamento líquido.
Simples Nacional para dentistas
No Simples Nacional os dentistas pagam impostos em uma guia única, de acordo com o chamado “fator R”.
Esse fator determina o anexo de tributação com base na porcentagem do pró-labore e dos gastos com a folha de pagamento em relação ao faturamento total.
- Se esses custos representarem 28% ou mais do faturamento, o dentista será tributado pelo Anexo III, que tem alíquota inicial de 6%.
Anexo III (Para dentistas com folha de pagamento igual ou superior a 28%)
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V (Para dentistas com folha de pagamento inferior a 28%)
- Caso os custos com folha de pagamento e pró-labore representem menos de 28% do faturamento, o dentista será tributado pelo Anexo V, cuja alíquota inicial é de 15,5%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
A economia que o Simples Nacional pode oferecer ao dentista PJ é significativa, tornando o regime uma das alternativas preferidas de tributação.
Lucro Presumido para dentistas
Outra opção vantajosa é o Lucro Presumido, especialmente para dentistas com volume de faturamento elevado.
No Lucro Presumido, a carga tributária total varia de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, incluindo:
- Impostos Federais (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS): alíquota fixa de 11,33%.
- Imposto Municipal (ISS): varia entre 2% e 5%, dependendo da alíquota do município.
Como ser dentista PJ: passo a passo para reduzir impostos
1.Contrate uma contabilidade especializada: A abertura de um CNPJ exige atenção e conhecimento tributário.
Contratar uma contabilidade especializada, como a Gestão Inova Contabilidade é o primeiro passo para garantir que o processo ocorra sem complicações e para otimizar a tributação desde o início.
2.Documentos necessários para abertura do CNPJ: Após contratar uma contabilidade, será preciso providenciar os documentos básicos para registro do CNPJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- IPTU do endereço do consultório ou clínica;
- Registro no Conselho Regional de Odontologia (CRO).
3.Acompanhe o processo de abertura do CNPJ: A contabilidade será responsável pelos trâmites de abertura da empresa, que incluem registro na Junta Comercial, obtenção da Inscrição Municipal e alvarás necessários.
4.Registre sua PJ no CRO: Com o CNPJ ativo, é importante regularizar o registro no Conselho Regional de Odontologia, assegurando que o consultório ou clínica esteja totalmente legalizado para exercer a odontologia.
Benefícios da redução de impostos para dentistas PJ
A redução de impostos para dentistas que optam pela pessoa jurídica possibilita a retenção de uma parte significativa dos rendimentos. As vantagens incluem:
- Menor carga tributária: Regimes como Simples Nacional e Lucro Presumido oferecem alíquotas inferiores ao IRPF para pessoa física.
- Facilidade na gestão financeira: Tributação em guia única (Simples Nacional) ou com alíquotas fixas (Lucro Presumido) facilita o planejamento financeiro do consultório.
- Possibilidade de reinvestimento: Com uma maior parcela de rendimentos disponível, o dentista pode investir em melhorias para o consultório ou em sua própria formação.
Entre em contato com a Gestão Inova Contabilidade
Reduzir impostos é uma meta que exige planejamento tributário e conhecimento das melhores práticas fiscais.
Com a Gestão Inova Contabilidade, dentistas encontram o suporte necessário para escolher o regime tributário adequado e garantir que as obrigações fiscais sejam cumpridas com precisão e economia.
Aproveite essa oportunidade para economizar e investir no crescimento da sua carreira como dentista PJ. Entre em contato com nossa equipe e descubra como podemos ajudar a alcançar uma gestão tributária eficiente.
